跨境电商必须要知道的出口退税问题

kun • 2022年6月27日上午8:59 • 百科

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1、什么是出口退税？

出口退税是国家运用税收杠杆奖励企业出口的一种措施，即出口货物可以申请退还其在国内生产和流通环节已缴纳的增值税、消费税，也就是说出口的产品是以不含税价进行出口的，这可以提高我国出口产品的国际竞争力

2、跨境电商做出口退税的好处？

退税其实是国家的一项补贴政策，国家通过退还出口货物在国内已经缴纳的税金来鼓励企业出口，退税可以增加其出口收入，增加企业的利润（同种产品，同等价格，盈利更高）。有时候企业出口货物的利润大多数就是出口退税这部分的收入。

因为有了国家的退税，有些企业可以将产品按照不含税价格出口，在价格上占据了优势，大大增加了其产品在国际市场上的竞争力。（同种产品，同等的利润，卖价更低）。

通过自有企业报关出口，不仅可以规避买单风险，还可以合理地将外汇收到对公账户，规避个人账户不合规收汇、换汇，导致账户被冻结以及后续被追缴税款的风险。将报关、资金、物流规范化，使资金流、发票流、货物流三流更合规，有据可查。

3、做出口退税需要哪些资质？

1、申请一般纳税人登记

2、办理进出口经营权备案

3、开立外币账户

4、出口退（免）税备案

5、公司要有货物进出口经营范围

6、供应商可开具增值税专用发票

4、出口退税常见问答

Q1：退税需要多长时间？A：新企业首次退税审核时间比较久，大概需要3-6个月。

Q2：要做出口退税的公司是否一定要有实际经营场地？A：是的，首次申请退税的时候，税管员会要求提供租赁合同、近三个月的租金发票及水电费发票，如果是自有的办公场所，则会要求提供办公室场所的产权证明。

Q3：如何查询产品的出口退税率？A：可以在国家税务总局查询，输入商品名称代码即可查询。http://app.gjzwfw.gov.cn/jmopen/webapp/html5/chukou/index.html

Q4：做亚马逊平台的也可以退税吗？A：能不能做退税跟做什么平台的没有关系，主要看业务是否真实，货物是否报关离境，对应的货物是否属于可退税产品以及能否正常收汇。如果做亚马逊的直接发货到海外仓可以用9810报关模式去申请退税，如果是小包发货的可以用9610报关模式去申请退税。

Q5：能否用关联公司做出口退税？A：可以，但一般来说，用于做出口退税的，不建议用关联公司，这属于关联交易，税务局对关联交易的审查会更加严苛，具体可查看《跨境电商企业用关联公司做出口退税的风险点》。

Q6：适用跨境电商出口退税的报关模式有哪几种？A：《6种适用跨境电商出口退税的报关监管模式》。

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