出租车发票怎么报销?在差旅费中,城市交通费、住宿费、膳食补助的标准相对容易制定,有明确的参考,不容易引起争议。但是其他城市的交通费标准不太好定,看似数额不大,但zui容易引起争议,伤害业务人员的积极性。
到外地旅游打车,一般采用成本承包制、报销制、定额审批制等方式。成本承包制度对企业来说管理起来很简单,但经常出现的问题是报销标准的高低。审批制度存在的问题是审批人是否实际负责,但有助于灵活解决问题。当然,也有一些单位设立了专门的费用核算来审核相关的账单和费用。
出租车发票
出租车发票一般属于“通用机发票”而非“增值税专用票”。
出租车发票是普通的12位代码。从左到右,按以下顺序编制:第一位数字为国税代码,第二至第五位数字为行政区域代码,第六和第七位数字为年份代码,第八位数字为行业代码,第九至第十二位数字为发票类型代码。
查询发票真伪时,需要输入发票编码,发票代码是税务部门给发票的代码。普通发票,也就是手工发票编码12位。增值税专用发票和增值税普通发票的编码为10。
出租车发票怎么报销了解之后,那发票报销需要注意哪些问题?
发票报销注意事项:
1、遵循“实事求是、准确无误”的原则,明确理由、费用项目、时间、地点、金额、报销人和审批人。
2、报销项目、报销标准和报销审批程序符合企业制度的规定。
3、报销人已取得相应的报销单据,报销单据所附的原始凭证应为税务机关认可的合法、完整、有效的凭证。
4、填写报销单,粘贴原始凭证,符合基本会计准则要求。
5、报销单据要根据费用性质填写。
6、严格按文件要求,项目应认真书写,注明附件,且张数应简要描述费用内容或原因,以便工整美观,不应随意涂改。
不能报销的发票有
1、无企业税号普通发票
购买方为企业的,自2017年7月1日起,在索取增值税普通发票时,应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码。企业取得普通发票未填写税号的,不予报销和入账。
2、在发票备注栏填写项目不全的费用发票
是否有发票备注栏应填但未填的发票,如取得的交通费、装修费、建筑费、房租等发票。
3、发票章不规范
是否有盖章错误(财务章或公章)、模糊章、发票无专用章等。
4、发票通用名称,如办公用品
卖方开具增值税发票时,应根据实际销售情况如实开具发票内容,与实际交易不符的内容不得按买方要求填写,虚假发票不予报销。
5、发票与实际业务不符
获得的货物与你开具的发票不同,因此涉嫌虚开发票,此类费用发票无法报销。发票开具给个人的,可以记录以下个人发票报销:机票、火车票、出差期间的人身意外伤害保险费、个人筹集的财务收据签证费、符合员工教育费范围的职业技能鉴定、职业资格认证等费用、医药费等。个人通讯费直接纳入工资核算,个人所得税代扣代缴。
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